海南州人民政府

各县人民政府，州政府各部门：

为认真贯彻落实《青海省预算绩效管理条例》和省委、省政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神，根据全州预算管理综合绩效考评工作有关要求，州政府组织相关部门对各县、州直预算单位2023年度财政运行和预算管理情况进行了综合绩效考评。现将有关情况通报如下：

一、考评总体情况

按照自评和实地考评相结合、日常监管和年度重点考评相结合原则，采取比较法和因素法对各县、州直各部门进行综合考评。州本级根据年度财政工作重点细化的26项二级指标、35项三级指标进行评定，考评结果按分数段划分为五个档。即：90分以上（含90分）的为一档、80-90分（含80分）的为二档、70-80分（含70分）的为三档、60-70分（含60分）的为四档、60分以下的为五档。各县根据年度财政工作重点细化的28项二级指标、40项三级指标进行评定，考评等级依据综合评定排名情况划分。

（一）州本级考评结果。2023年度州本级部门预算管理综合绩效考评结果为：“一档”单位0个、“二档”单位14个、“三档”单位27个、“四档”单位37个、“五档”单位12个。

（二）各县考评结果。2023年度各县考评结果按考评得分排序结果为：贵德县、贵南县、共和县、兴海县、同德县。

二、考评工作成效

2023年，全州上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话和指示批示精神，认真落实党中央、省委省政府各项决策部署，积极推进财政改革发展，全面实施全口径预算管理，着力加强财政收支监管，持续深化严肃财经纪律，推动财政资金使用规范、安全，助推经济社会各项事业持续健康发展。一是预算编制更加合理。州直各预算部门完整、准确编制预算，合理设置、细化项目绩效目标，做到“应编尽编”，增强预算编制精准性和严肃性。各县全面落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出、加强支出标准体系建设，预算编制的精细化、科学化水平进一步提高。二是预算执行更加高效。州直各预算部门全年基本按进度执行预算，财政存量资金及时化解，“三公”支出、预算调整调剂、政府采购管理日趋规范，全面完成项目支出绩效评价。各县积极应对困难和挑战，全面落实减税降费政策，坚持应减尽减。同时，优化支出结构，不断加大教育文化、医疗卫生、生态环保、乡村振兴等重点领域投入，民生保障水平不断提升。三是财政管理更加严谨。州直各预算部门不断健全完善内控制度，严格执行预算管理、财务和会计核算方面法律法规，及时整改预算管理绩效考评和财政专项检查反馈问题，财务管理水平进一步提高。各县不断健全财政财务管理制度，加大预算信息公开力度，强化财政资金使用监管，完善地方政府债务管理，严格规范政府法定债务限额管理，强化政府债务风险预警，不断加强资产管理，财政管理水平持续提升。四是财政改革更加深入。州直各预算部门严格按照预决算公开要求，及时公开绩效目标和项目支出绩效自评结果、预决算及“三公经费”信息，不断健全国有资产管理制度，优化资源配置，积极推进各项预算管理改革。各县逐步完善全过程预算绩效管理链条，不断深化国库集中支付改革，全面推进财政电子票据改革，各项重点财政改革工作扎实有效推进。五是财经纪律更加严格。州直各预算部门严格执行财务管理有关规定，加强财会监督专项整治和自查自纠发现问题整改，规范资金使用，不断提高严肃财经纪律意识。各县严格办公用房建设项目审批、规范机关事业单位工资津贴补贴、控制三公经费支出等，财经纪律执行更加严格。

三、存在的主要问题

从考评结果看，虽然全州上下在预算编制和执行方面取得了一定成效，但在日常工作中仍有一些亟待解决的问题，具体为：

（一）预算编制的科学性有待进一步提高。州直预算部门预算编制随意性较大，未按要求编制三年滚动规划，绩效指标设置不规范，出现“重支出、轻绩效”现象，以及绩效目标编制不够细化、量化等问题。县级财政部门预算编制程序不够规范，存在年初预算支出总额批复数与一体化数据不一致的情况，政府收支预算不严谨，兴海、同德、贵南、贵德县一般性支出未压减，同德、贵南县绩效目标三级指标设置不全等问题不同程度存在。

（二）预算执行的约束性有待进一步加强。州级预算部门预算安排随意性较大，预算执行约束性不强、执行不严肃，导致项目支出无法按序时进度完成，个别部门存在项目支出预算调整、调剂频次较高，预算单位存量资金数额较大，一般性支出压减未达到20%的要求。县级财政部门收入质量下滑，收入均衡性、预算支出执行进度均达不到要求，减税降费政策宣传不够有力。

（三）财政管理水平和能力有待进一步加强。州级个别预算部门未建立健全财务管理相关制度，内部控制、资金拨付审批程序、差旅费管理办法执行等方面需进一步规范。各县资产管理不规范，资产管理机构及人员力量不够，同德县惠民惠农财政补贴资金未通过“一卡通”资金发放监管平台发放，医疗收费电子票据上线率不高；共和县会计监督检查力度不够，会计信息质量有待提高。

（四）财政改革的深度有待进一步推进。州级个别预算部门对财政基础工作重视度不高，存在预决算信息、绩效信息公开质量不高，报送资产月报表不及时等情况。各县预算管理改革不够深入、全面，存在绩效目标管理质量不高、绩效运行监控制约不足、评价结果可用性不强等问题。

四、下一步工作要求

各县、各部门要根据此次考评通报，认真梳理失分项，及时总结经验教训，查找不足，分析原因，加强整改。特别是在重视年度考评工作的同时，注重日常工作管控，推动全州财政运行管理工作再上新台阶。

（一）规范预算编制，强化预算执行措施。各县、各部门要切实提升预算编制质量，全面落实零基预算管理，严格按照预算编制的相关制度和法律法规做好预算编制。坚持收支预测与经济社会发展实际、积极的财政政策相匹配，确保数据真实、完整、可靠。要实行全口径预算管理，不得随意虚增收入和虚列支出。从严从紧编制预算，严格执行党和政府带头过“紧日子”要求，加强项目评审论证和财政承受能力评估，建立节约型财政保障机制，提高财政资金投入精准性。

（二）推进财政改革，提升财政管理水平。各县、各部门要针对推进财政改革管理中的薄弱环节，进一步完善全口径预算编制力度，加强定额标准体系建设。积极推进预决算、“三公”经费公开力度，提升预算公开透明度。规范政府债务管理、融资行为，有效防范债务风险。全过程管理预算绩效，将绩效管理实质性嵌入预算管理流程，推动预算和绩效管理一体化，提升财政资金配置效率和使用效益。推进政府购买服务工作，按照稳步推进、竞争择优、注重绩效原则，积极推进政府向社会力量购买服务工作，不断提高公共服务能力和效率。

（三）严肃财经纪律，确保资金有效使用。各县、各部门要坚决消除松懈、侥幸理念，不断夯实工作基础，切实把严肃财经纪律工作做实做细。州县财政部门要督促各预算单位突出问题导向，严格遵守财经纪律，建立健全单位内部各项控制制度，不断加强财务管理，把好财政资金使用关口，不断提高资金使用效益，把严肃财经纪律工作落到实处。要加大对各预算单位财务人员、财务分管负责同志的培训力度，督促加强对财经相关法律法规的学习。要不定期组织监督检查，对屡查屡犯、屡教不改的部门和单位进行严肃查处，进一步严肃财经纪律的执行力度，从根本上杜绝违法违规行为的发生。对性质恶劣情节严重的，根据省财政厅等六部门《财会监督与纪委纪检监督、审计监督、统计监督、金融监督相互衔接制度》的相关规定，移送纪检监察等部门处理。

五、奖惩措施

根据《海南州对下级政府财政运行综合绩效考评办法》《州级部门预算管理综合绩效考评办法（南财字〔2019〕574号）规定，州直部门进入一、二档的给予适当奖励，进入五档的部门扣减当年人头经费的10-30%，其中：55-60（含55分）的部门扣减10%，50-55（含50分）扣减20%，50分以下扣减30%，同时扣减下一年度本部门预算项目支出限额控制数（不含专项转移支付资金）的10%，年内不得申请专项业务经费。各县建立考评结果与转移支付分配挂钩机制，政府财政运行综合绩效考评奖励资金中，一部分转移支付资金由州财政安排，一部分从县级财力中统筹安排解决。按得分排名给予奖励，各名次之间的奖励资金分配比例为3:2:1.5:1:0.5。以后年度视财力状况适当调整奖励资金额度。

附件：1. 2023年度州级部门预算管理综合绩效考评结果

           2. 2023年度州对下财政运行综合绩效考评结果

202411121732311053.xlsx

202411121732350128.xlsx